|  |        

Spaarverzekering tak 21

Wenst U financiële zekerheid te combineren met een mooi rendement? Dan is de tak 21 spaarverzekering misschien iets voor u!

Tak 21 zijn spaarverzekeringen met vaste intrestvoet en volgende kenmerken:

  • absolute kapitaalsveiligheid. Gegarandeerd door de verzekeringsmaatschappij, daarenboven depositogarantie door de overheid van €100.000.
  • formules met en zonder gewaarborgd rendement. Gewaarborgde rendementsformules kunnen worden verhoogd met deelname in de winst.
  • interessante formule voor successieplanning.
  • Na 8j en 1 dag zijn de intresten vrijgesteld van roerende voorheffing. U kan dan kosteloos en zonder roerende voorheffing het geld opnemen. Echter, U kan ook verkiezen om het contract te laten voortbestaan en bijkomende stortingen te verrichten. Ook voor deze bijkomende stortingen dient U geen roerende voorheffing meer te betalen.
  • kosten bij intekening bestaan uit: taks overheid 2% + kost maatschappij. Deze taks en kosten zijn eenmalig bij intekening en voor bijkomende stortingen.

Individuele Pensioen Toezegging (IPT)

In België genieten tal van loontrekkenden van een groepsverzekering die door hun werkgever werd onderschreven. Ook zelfstandigen in vennootschap die een aanvullend pensioen wensen op te bouwen, kunnen dit financieren via een levensverzekering. Onder andere dankzij de Individuele Pensioentoezegging of IPT.

Het wordt ook wel eens een “groepsverzekering voor zelfstandigen” genoemd. Hoewel daar wel degelijk iets van aan is, zijn er tussen een groepsverzekering en een IPT enkele wezenlijke verschillen. Het belangrijkste verschil is wellicht dat het mogelijk is om een IPT te sluiten voor één zelfstandige bedrijfsleider, terwijl er bij groepsverzekeringen steeds een categorie van begunstigden moet zijn (bedrijfskaders bijvoorbeeld).

De 80%-regel
De vennootschap betaalt de premies voor de IPT en kan deze aftrekken als beroepskost. Voorwaarde is wel dat de 80%-regel nageleefd wordt. Die houdt in dat het wettelijke pensioen en het aanvullende bedrijfspensioen samen niet hoger mogen liggen dan 80% van de laatste brutobezoldiging van de begunstigde tijdens diens actieve loopbaan.

De backservice
Met de backservice mag de zelfstandige via zijn vennootschap bijkomende stortingen doen om de ruimte die vanuit het verleden nog beschikbaar is onder de 80%-grens maximaal fiscaal te benutten.  Deze retroactiviteit is interessant wanneer een zelfstandige zijn loon verhoogt of in zijn eerste jaren als loontrekkende aan de slag was.

Fiscaal interessant 
De premies zijn aftrekbaar voor de vennootschap als beroepskost en de eindbelasting die door de begunstigde betaald moet worden bedraagt 16,5%. Het is dus fiscaal interessant om geld uit de vennootschap te halen.

Maatwerk
Wanneer een vennootschap meerdere zaakvoerders heeft, is het perfect mogelijk om voor elk van hen een IPT af te sluiten. De waarborgen kunnen individueel aangepast worden, in functie van de wensen en de verwachtingen. Bovendien kunt u een IPT perfect cumuleren met het Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen (VAPZ).

Vrij Aanvullend Pensioen Zelfstandigen (VAPZ)

Zelfstandigen in hoofd- en bijberoep, meewerkende echtgenoten en zelfstandige helpers kunnen een Vrij Aanvullend Pensioen voor Zelfstandigen afsluiten, meer bekend onder de afkorting VAPZ. Net als met pensioensparen, bestaan er maximale toegestane bedragen om van de fiscale aftrekbaarheid te kunnen genieten. Deze bedragen worden elk jaar herzien.

Voor een klassiek VAPZ, dat een pensioenkapitaal op eindtermijn voorziet, mogen zelfstandigen maximaal 8,17% van de inkomsten waarop ze sociale bijdragen betaald hebben, storten. Het plafond voor 2014 bedraagt € 3.027,09. De minimumpremie bedraagt € 100. 

Inkomsten van drie jaar geleden

De maximale premie wordt dus berekend op basis van uw inkomsten van drie jaar geleden. Wat moet u doen indien u pas als zelfstandige aan de slag bent? In werkelijkheid is er geen probleem: als beginnende zelfstandige kunt gerust u een VAPZ afsluiten en het bedrag dat u dan stort hangt van twee parameters af: uw statuut en de sociale bijdragen die u betaalt. 

  • Indien u zelfstandige in hoofdberoep bent sinds minder dan drie jaar en u de minimumbijdrage betaalt, dan mag u maximaal 8,17% van het fictieve referte-inkomen voor beginnende zelfstandigen storten, wat neerkomt op € 1.048,26 per jaar.
  • Indien u zelfstandige in hoofdberoep bent sinds minder dan drie jaar en u vrijwillig hogere sociale bijdragen betaalt, berekend op een geschat inkomen, dan mag u maximaal 8,17% van het geschatte inkomen storten, met een maximum van € 3.027,09 per jaar.
  • Indien u zelfstandige in bijberoep bent sinds minder dan drie jaar, dan mag u maximaal 8,17% van het geschatte inkomen storten (voor zover dat gelijk of hoger is dan € 12.830), met een maximum van € 3.027,09 per jaar.

Let op: premies geven niet enkel recht op fiscale voordelen. De zelfstandige kan namelijk ook minder sociale bijdragen betalen.

 

Pensioensparen

De vergrijzing en de financiële crisis gaan hand in hand met de nood om langer te werken. Maar ook en vooral met de dalende pensioenen waavan we zullen kunnen "genieten" eenmaal we die leeftijd bereikt hebben. We moeten dus hoe langer hoe meer zelf zorgen voor ons appeltje voor de dorst.

Het pensioen dat we later zullen ontvangen, kan opgesplitst worden in 4 pijlers:

  • Wettelijk pensioen
  • Pensioen opgebouwd door de werkgever (pensioenplan, groepsverzekering,...)
  • Pensioen opgebouwd door onszelf in producten die fiscaal gunstig zijn (pensioensparen of langetermijnsparen) ook aangemoedigd vanuit de overheid, en voor 30% van het maximumbedrag fiscaal aftrekbaar
  • Zelf sparen en beleggen met het oog op uw pensioen

wedo4you

Wat doen wij voor u?
Op basis van een analyse van uw spaarcapaciteit en de inschatting van het risico dat u wil nemen op uw rendement en op uw kapitaal stellen wij een ideale mix samen van de formules waarbinnen u kan sparen. (Zie fiscaal sparen en Vrij sparen.)Op basis van een geschat rendement, geven wij u op voorhand een voorstelling van wat u ongeveer kan verwachten op pensioenleeftijd. En geven wij u een goed beeld op het belastingvoordeel dat u jaarlijks zal genieten.

Niet-fiscaal sparen en beleggen

De vierde pijler van ons pensioenstelsel bevat een aantal mogelijkheden waarop u kan sparen voor uw pensioen zonder dat daar direct een fiscaal voordeel aan verbonden is. Wij bieden deze zogenaamde pensioenspaarverzekeringen aan onder de noemer Tak 21, Tak 23 en Tak 26. 

Deze spaarvormen hebben elk hun karakteristieken en ze verschillen onderling in termen van rendement, het risico dat u wil lopen om een hoger rendement na te streven en op wie er mag intekenen.

Niet-fiscaal sparen en beleggen voor uw pensioen.
  • Tak 21
    • Biedt een grote zekerheid en geen risico. 
  • Tak 23 
    • Het rendement ligt vaak iets hoger, maar er is wel een risico op het rendement.
  • Tak 26 
    • Interessanter dan Tak 21 of Tak 23 voor vennootschappen. Er dient geen begunstigde te worden opgegeven maar ze mogen wel als levensverzekeringsproduct beschouwd worden. 

Meer artikelen...

R. Van Buggenhoudt & Zonen

R. Van Buggenhoudt & Zonen N.V.
Houba de Strooperlaan, 74 | 1020 Brussel
Terhulpsesteenweg, 150 | 1170 Brussel
FSMA nr 13154 A
KBO 0450.578.856

Contact
Tel: 02/478 49 30
info@vanbuggenhoudt.be
Ma. tot Do. 08:30 – 12:30 / 13:30 - 17:00
Vrijdag 08:30 – 12:30 / 13:30 - 16:30

|  |

Copyright © 2014 Van Buggenhoudt & Fils - Webconcept by Nextmove